Met de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) moet ook de mate van kostendekkendheid van de verschillende leges inzichtelijk worden gemaakt. Voor de belangrijkste heffingen werd dit al gedaan. Aanvullend moeten nu ook de burgerzaken- en APV-leges apart worden weergegeven.
De tarieven van deze heffingen worden middels de Legesverordening en Verordening Marktgelden verhoogd met 1,6%, het percentage van de kostenstijging. De tarieven van de Lijkbezorgingsrechten blijven gelijk. Vergeleken met omliggende gemeenten hanteert Lingewaard nu al redelijk hoge tarieven. Dit komt voornamelijk door de bodemgesteldheid en de daardoor hogere beheerskosten. Verdere stijging van tarieven is niet wenselijk daar dit ook een drempel zou opwerpen om in onze gemeente te begraven.
Vanwege de vernieuwde voorschriften van het BBV moeten de directe en indirecte(overhead) kosten apart worden weergegeven in de overzichten van baten en lasten van de kostendekkende heffingen. Bij activiteiten waarbij er sprake is van veel inzet van eigen personeel, is vaak de vuistregel dat de overhead een derde bedraagt van de directe personeelskosten. Dat hoeft echter niet altijd het geval te zijn. Dit komt doordat de personeelskosten per afdeling kunnen verschillen vanwege inschalingsverschillen, terwijl het overheadtarief van € 38,00 per uur geldt voor ieder productief uur binnen de organisatie.
In dit kostendekkingsoverzicht zijn alleen de leges opgenomen waarvan de geraamde inkomsten hoger dan € 20.000 zijn.
Overzicht kostendekking Bouwleges | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
ODRA / Bouwen (incl. welstand) | 8.3 Wonen en bouwen | -911.100 |
Perceptiekosten heffen en innen | 8.3 Wonen en bouwen | -8.800 |
Subtotaal Lasten | -919.900 | |
BATEN | ||
Leges Welstand | 8.3 Wonen en bouwen | 35.900 |
Leges Bouwen | 8.3 Wonen en bouwen | 789.100 |
Subtotaal Baten | 825.000 | |
SALDO | -94.900 | |
Dekkingspercentage | 89,7% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
Overzicht kostendekking Lijkbezorging | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Lijkbezorging | 7.5 Begraafplaatsen en crematoria | -286.700 |
Overhead | 0.4 Overhead | -134.900 |
Perceptiekosten heffen en innen | 0.64 Belastingen overig | -2.000 |
Subtotaal Lasten | -423.600 | |
BATEN | ||
Lijkbezorgingsrechten | 7.5 Begraafplaatsen en crematoria | 200.000 |
Subtotaal Baten | 200.000 | |
SALDO | -223.600 | |
Dekkingspercentage | 47,2% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
De ontvangen lijkbezorgingsrechten/grafrechten hebben het karakter van vooruit ontvangen afkoopsommen. Deze ontvangsten zijn dus een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald. Derhalve is het vormen van een voorziening (conform de voorschriften) verplicht.
In deze begroting is rekening gehouden met een gemiddelde opbrengst. In de verantwoording bij de jaarrekening 2018 zal de onttrekking aan de voorziening (opbrengsten 2017 en 2018) + de toevoeging aan de voorziening (opbrengsten 2019) plaatsvinden.
Overzicht kostendekking Straatmarkten | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten markt | 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | -64.900 |
Overhead | 0.4 Overhead | -27.700 |
Subtotaal Lasten | -92.600 | |
BATEN | ||
Marktgelden | 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 20.000 |
Subtotaal Baten | 20.000 | |
SALDO | -72.600 | |
Dekkingspercentage | 21,6% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
Overzicht kostendekking Kermis | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten kermis/standplaatsen | 3.4 Economische promotie | -145.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | -28.500 |
Subtotaal Lasten | -173.500 | |
BATEN | ||
Opbrengst staangelden | 3.4 Economische promotie | 87.500 |
Bijdragen exploitanten | 3.4 Economische promotie | 32.500 |
Subtotaal Baten | 120.000 | |
SALDO | -53.500 | |
Dekkingspercentage | 69,2% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
Overzicht kostendekking Reisdocumenten | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten reisdocumenten | 0.2 Burgerzaken | -171.000 |
Personeelskosten | 0.2 Burgerzaken | -238.900 |
Perceptiekosten heffen en innen | 0.64 Belastingen overig | -2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | -216.200 |
Subtotaal Lasten | -627.900 | |
BATEN | ||
Opbrengst Rijksleges | 0.2 Burgerzaken | 160.800 |
Opbrengst Gemeentelijke leges | 0.2 Burgerzaken | 96.000 |
Subtotaal Baten | 256.800 | |
SALDO | 371.100 | |
Dekkingspercentage | 41,5% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
De leges voor reisdocumenten worden vastgesteld door de Rijksministerraad.
Overzicht kostendekking Rijbewijzen | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten Rijbewijzen | 0.2 Burgerzaken | -75.000 |
Personeelskosten | 0.2 Burgerzaken | -220.500 |
Perceptiekosten heffen en innen | 0.64 Belastingen overig | -2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | -199.500 |
Subtotaal Lasten | -497.000 | |
BATEN | ||
Opbrengst Rijksleges | 0.2 Burgerzaken | 65.000 |
Opbrengst Gemeentelijke leges | 0.2 Burgerzaken | 172.000 |
Subtotaal Baten | 237.000 | |
SALDO | 260.000 | |
Dekkingspercentage | 48,6% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
De leges voor rijbewijzen worden vastgesteld door het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.
Overzicht kostendekking | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten aanvraag Verklaring omtrent gedrag | 0.2 Burgerzaken | -24.500 |
Personeelskosten | 0.2 Burgerzaken | -27.900 |
Perceptiekosten | 0.64 Belastingen overig | -2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | -25.100 |
Subtotaal Lasten | -79.500 | |
BATEN | ||
Opbrengst leges | 0.2 Burgerzaken | 30.000 |
Subtotaal Baten | 30.000 | |
SALDO | -49.500 | |
Dekkingspercentage | 37,7% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
Overzicht kostendekking | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten Burgerlijke stand | 0.2 Burgerzaken | -139.000 |
Perceptiekosten | 0.64 Belastingen overig | -2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | -76.000 |
Subtotaal Lasten | -217.000 | |
BATEN | ||
Opbrengst leges | 0.2 Burgerzaken | 75.000 |
Subtotaal Baten | 75.000 | |
SALDO | -142.000 | |
Dekkingspercentage | 34,6% |
(+ = voordeel, - =nadeel)
Overzicht kostendekking APV | Taakveld | Begroting 2019 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten aanvragen APV | 1.2 Openbare orde en veiligheid | -157.000 |
Perceptiekosten | 0.64 Belastingen overig | -2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | -112.100 |
Subtotaal Lasten | -271.100 | |
BATEN | ||
Opbrengst leges | 1.2 Openbare orde en veiligheid | 23.500 |
Subtotaal Baten | 23.500 | |
SALDO | -247.600 | |
Dekkingspercentage | 8,7% |
(+ = voordeel, - =nadeel)